Los presupuestos dejaron de funcionar en 2023
Ya nadie planifica gastos anuales cuando todo cambia cada trimestre. En mikvarionez enseñamos rolling budgets porque la realidad financiera de las empresas españolas se actualiza cada mes, no cada enero.
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Lo que viene en finanzas corporativas para 2025
Las empresas están abandonando el modelo de presupuesto anual. Los datos del último trimestre de 2024 muestran que el 68% de compañías con más de 100 empleados en España revisan sus previsiones financieras mensualmente.
Previsiones trimestrales móviles
Las organizaciones proyectan cinco trimestres hacia adelante, eliminando el primero al completarse y añadiendo uno nuevo. Esta técnica permite reaccionar ante cambios sin perder perspectiva estratégica.
Escenarios múltiples simultáneos
En vez de un presupuesto fijo, los equipos financieros mantienen tres escenarios activos: conservador, base y optimista. Cada uno se actualiza con datos reales mensuales.
Indicadores predictivos automáticos
Las herramientas modernas conectan ventas, costes variables y capacidad operativa para anticipar desviaciones antes de que aparezcan en el cierre mensual del balance.
Pasé quince años justificando desviaciones presupuestarias en febrero por decisiones tomadas en octubre anterior. Cuando adopté rolling budgets en 2022, las conversaciones con dirección cambiaron completamente. Ahora hablamos de próximos movimientos, no de explicar el pasado.
Ignasi Bellver
Director Financiero, Sector Industrial
Cómo funcionan los presupuestos continuos en práctica
Implementación realista de rolling budgets
Identificar drivers financieros clave
Determinar qué variables operativas impactan realmente en el resultado financiero. Normalmente son entre cinco y ocho indicadores específicos del sector: volumen de producción, coste de adquisición, rotación de inventario o tiempo medio de cobro.
Establecer frecuencia de actualización
La mayoría de empresas empiezan con revisiones trimestrales antes de pasar a mensuales. Depende de la volatilidad del negocio y la madurez del equipo financiero para procesar información rápidamente sin perder calidad.
Diseñar escenarios diferenciados
Construir tres versiones con supuestos claros y documentados. El escenario base debe coincidir con el plan estratégico aprobado, mientras que conservador y optimista reflejan desviaciones razonables de 15-20% en variables críticas.
Automatizar captura de datos reales
Integrar sistemas ERP, CRM y producción para alimentar el modelo sin intervención manual. El objetivo es que el 80% de inputs se actualicen automáticamente, dejando solo decisiones estratégicas para ajuste humano.
Formación práctica en presupuestos rodantes
Nuestro programa de septiembre 2025 incluye casos reales de implementación en empresas españolas. Trabajarás con modelos financieros reales y aprenderás a construir sistemas que funcionan más allá de la teoría.